Mitte Oktober war das Bundesverfassungsgericht der Nabel der deutschen Steuerwelt. Wer es zeitlich einrichten konnte und einen der raren Plätze ergattern konnte, pilgerte am 12. und 13. Oktober in die nordbadische Metropole, um an den mündlichen Verhandlungen zur Erbschaftsteuer teilzunehmen. Darin befassten sich die Karlsruher Richter ausführlich mit den beiden anhängigen Verfahren: Am ersten Tag ging es um einen Normenkontrollantrag aus Bayern, mit dem die bayerische Staatsregierung auf eine Regionalisierung der Erbschaft- und Schenkungsteuer abzielt. Am zweiten ging es um die Regelungen zur Verschonung von Betriebsvermögen. Wo die Schwerpunkte der mündlichen Verhandlungen lagen und ob sich zwischen den Zeilen Rückschlüsse auf die nahenden Urteile ziehen lassen, dass erläutern Dr. Patriz Ergenzinger, Dr. Dominik Müller und Prof. Dr. Christian Steger.

Ausnahmsweise geht es im Tax & Law Hörfunk nicht um die Einnahmeseite des Staates, die Steuererhebung, sondern um die Staatsausgaben. Reiner Holznagel, Präsident des Bundes der Steuerzahler, stellt das neue „Schwarzbuch – die öffentliche Verschwendung 2026/27" vor. Die 54. Ausgabe des Schwarzbuches enthält neben zahlreichen abschreckenden Beispielen staatlicher Geldverschwendung auch interessante Verbesserungsvorschläge. Erfreulicherweise gibt hier und da sogar Erfolge zu vermelden. Zum Abschluss drehen Reiner Holznagel und Roland Nonnenmacher eine Runde durch aktuelle steuerpolitische Themen und stellen fest: Diese könnte ungleich steuerzahlerfreundlicher ausfallen, wenn der Staat mit seinen Ausgaben besser haushalten würde.

Eigentlich war es seit den Beschlüssen des Koalitionsausschusses von Anfang Juli 2026 klar. Doch erst über die parlamentarische Sommerpause regte Unmut darüber, dass die vermeintliche Einkommensteuerreform nicht einmal den seit zehn Jahren üblichen Ausgleich der kalten Progression vorsieht. Anknüpfend an die Podcastaufnahme „Die Reform der Einkommensteuer – Sinkt sie oder sinkt sie nicht?" erörtert Roland Nonnenmacher mit Prof. Dr. Frank Hechtner von der Friedrich-Alexander-Universität Erlangen-Nürnberg, wie hoch die geplanten Einkommensteuerentlastungen auf Basis des Regierungsentwurfs tatsächlich sind. Im Fokus stehen auch die Auswirkungen auf Personenunternehmen und das Wechselspiel mit der schon 2025 beschlossenen Körperschaftsteuersenkung.

Nachdem sich die steuerpolitische Aufregung über die Einkommensteuerreform etwas gelegt hat, rückt ein anderes Thema in den Fokus der Öffentlichkeit: Die Zucker- oder Zuckergetränkesteuer, die nach den Beschlüssen der Koalition schon ab dem Jahr 2027 kommen soll. Was genau unterliegt der angekündigten Zuckergetränkesteuer, wie könnte die neue Verbrauchsteuer in der Praxis funktionieren und wäre eine so schnelle Einführung überhaupt möglich? Oder geht es doch nur um neues und besonders nahrhaftes Steueraufkommen für den nimmersatten Steuerstaat? All das erläutert Richard J. Albert, EY-Partner im Bereich Global Trade & Sustainability Regulations, im Gespräch mit Roland Nonnenmacher.

Eine Reform des Einkommensteuertarifs ist stets ein Politikum. Sie betrifft fast jeden Steuerpflichtigen und Wähler, umfasst hohe Finanzvolumina und die Medien berichten umfassend. Auch wird mit keiner anderen Steuer so direkt umverteilt wie mit der Einkommensteuer. Nicht umsonst richtete sich daher Anfang Juli der Fokus der öffentlichen Aufmerksamkeit auf die Beschlüsse des Koalitionsausschusses zur lange angekündigten Einkommensteuerreform. Was von der nach der Sommerpause umzusetzenden Tarifreform zu halten ist, diskutiert Roland Nonnenmacher mit Prof. Dr. Frank Hechtner von der Universität Erlangen-Nürnberg.

Die meisten Steuerpflichtigen sind froh, wenn sie selbst oder ihr Berater endlich die fällige Steuererklärung geschafft haben. Doch für einige geht der Spaß mit einer Prüfungsanordnung gleich wieder von vorne los. Klar ist aber auch: Ganz ohne Kontrollen geht es nicht, sonst sind am Ende die Ehrlichen die Dummen. Vor dem Hintergrund der brandneuen Außenprüfungsordnung diskutiert Roland Nonnenmacher mit dem ehemaligen Hauptsachgebietsleiter der Hamburger Steuerverwaltung, Dr. Nevada Melan, wie eine Außenprüfung in der Praxis abläuft, was die kritischen Punkte sind und welche neuen Regeln jetzt gelten. Dabei könnten schon in naher Zukunft mit dem flächendeckenden Einsatz von KI durch die Finanzverwaltung völlig neue Herausforderungen auf die Steuerpflichtigen zukommen.

Homeoffice, Firmenwagen, Abfindung, Kinderfreibetrag oder Kindergeld: Gerade bei Arbeitnehmern und Familien entscheidet sich oft, wie hoch die Steuererstattung tatsächlich ausfällt. In Teil II von Steuern pur – Tipps & Tricks für die EStE 2025 sprechen Dr. Andreas Bolik und Christoph Ackermann über die wichtigsten Neuerungen, häufige Fehler und konkrete Sparpotenziale bei der Einkommensteuererklärung 2025. Praxisnah, verständlich und mit vielen wertvollen Tipps für die nächste Steuererklärung.

Diese Folge wurde nachträglich am 14.7.26 aktualisiert.

Das Steuerjahr 2025 war geprägt von politischen Veränderungen, neuen Gesetzesinitiativen und relevanten Anpassungen im Einkommensteuerrecht. In diesem ersten Teil geben Dr. Andreas Bolik und Christoph Ackermann einen strukturierten Überblick über zentrale Entwicklungen und zeigen, wo sich für Steuerpflichtige konkrete Optimierungspotenziale ergeben.

Im Fokus stehen praxisnahe Einordnungen zu Fristen, Tarifänderungen und Zuschlagsteuern sowie strategische Hinweise, wie sich typische Abzugspositionen – etwa Spenden, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen – gezielt nutzen lassen. Darüber hinaus beleuchten die Experten aktuelle Neuregelungen bei den Einkunftsarten, insbesondere zu Photovoltaikanlagen, Immobilieninvestments und Kapitalvermögen, und erläutern relevante Rechtsprechung sowie Verwaltungsvorgaben.

Im späteren zweiten Teil steht alles im Zeichen der Arbeitnehmer: Dort wird es insbesondere um Werbungskosten, aktuelle Änderungen beim Familienleistungsausgleich sowie konkreten Tipps zur steuerlichen Optimierung im Beschäftigungskontext gehen.